Как в 1С 8.3 отразить поступление и расходование средств целевого финансирования для ООО на УСН?
Коллеги, всем добрый день!
Прошу помочь новичку в верном отражении целевых средств в ООО (средства ОМС, организация коммерческая, УСН Д-Р)
учет веду в программе 1С,базовая, 1С:Предприятие 8.3 (8.3.11.3034), конфигурация (3.0.61.37)
Учет заказчиков (страховые компании и ТФОМС) веду на сч. 76.06 -
выставлен реестр услуг и передан счет ТФОМС или страховой компании
Дт 76.06 - К 86.02 - выставлены акты и счета
Дт 51 - Кт 76.06 - поступили средства целевого финансирования
На сч. 86.02 у меня будут собраны все средства, поступившие по ЦФ
Как далее провести оплату расходов?
к примеру необходимо списать расходы на услуги банка (открыт отдельный расчетный счет в ООО для учета ЦФ)
правильной будет операция отраженная в картинке 6 -
Д26 - Кт.51 -= списаны расходы на услуги банка? можно ли делать это проводкой - решили все затраты по ЦФ собирать на счет 26
при закупке ТМЦ -
Д 60- Кт 51 - оплатили
Д.10.01.1 - Сырье и материалы для ЦФ - Кт.60
как увязать далее поступление средств и их расходование?
Заранее благодарю.
Прошу помочь новичку в верном отражении целевых средств в ООО (средства ОМС, организация коммерческая, УСН Д-Р)
учет веду в программе 1С,базовая, 1С:Предприятие 8.3 (8.3.11.3034), конфигурация (3.0.61.37)
Учет заказчиков (страховые компании и ТФОМС) веду на сч. 76.06 -
выставлен реестр услуг и передан счет ТФОМС или страховой компании
Дт 76.06 - К 86.02 - выставлены акты и счета
Дт 51 - Кт 76.06 - поступили средства целевого финансирования
На сч. 86.02 у меня будут собраны все средства, поступившие по ЦФ
Как далее провести оплату расходов?
к примеру необходимо списать расходы на услуги банка (открыт отдельный расчетный счет в ООО для учета ЦФ)
правильной будет операция отраженная в картинке 6 -
Д26 - Кт.51 -= списаны расходы на услуги банка? можно ли делать это проводкой - решили все затраты по ЦФ собирать на счет 26
при закупке ТМЦ -
Д 60- Кт 51 - оплатили
Д.10.01.1 - Сырье и материалы для ЦФ - Кт.60
как увязать далее поступление средств и их расходование?
Заранее благодарю.
Comments
-
Добрый вечер!
Заключительные проводки я делаю такие:
- операцией вручную ежемесячно закрываю 26 счет на 86: Д 86.02 К26
- документ требование-накладная для ТМЦ: Д 86.02 К 10.01 (если хотите через 26 сч, то две проводки будет)
В 1с базовая учет и закрытие целевых средств не автоматизировано. -
Цитата: Коллеги, всем добрый день!Прошу помочь новичку в верном отражении целевых средств в ООО (средства ОМС, организация коммерческая, УСН Д-Р)учет веду в программе 1С,базовая, 1С:Предприятие 8.3 (8.3.11.3034), конфигурация (3.0.61.37)Учет заказчиков (страховые компании и ТФОМС) веду на сч. 76.06 -выставлен реестр услуг и передан счет ТФОМС или страховой компанииДт 76.06 - К 86.02 - выставлены акты и счетаДт 51 - Кт 76.06 - поступили средства целевого финансированияНа сч. 86.02 у меня будут собраны все средства, поступившие по ЦФКак далее провести оплату расходов?к примеру необходимо списать расходы на услуги банка (открыт отдельный расчетный счет в ООО для учета ЦФ)правильной будет операция отраженная в картинке 6 -Д26 - Кт.51 -= списаны расходы на услуги банка? можно ли делать это проводкой - решили все затраты по ЦФ собирать на счет 26при закупке ТМЦ -Д 60- Кт 51 - оплатилиД.10.01.1 - Сырье и материалы для ЦФ - Кт.60как увязать далее поступление средств и их расходование?Заранее благодарю.Добрый день!
Добавлю к ответу коллеги, что выделенное синим считаю неверным.
Верные проводки:
Д 91.2 К 51 = оплачены услуги банка;
Д 86 К 91.2 = услуги банка отнесены на счет целевого финансирования. -
Уважаемые коллеги!
Подскажите,
проводки по списанию услуг банка к примеру, получается каждый раз надо делать операцию
после ее проведения?
Наверное так, по итогу каждого дня чтобы ничего не пропустить.
Или к сч. 91.2 надо создать субсчет 91.2.1 - расходы по ОМС чтоб не запутаться?
И можно ли (верно?) не использовать сч.26 вообще? А сразу на 86, если мы еще ведем коммерческую деятельность?
Заранее благодарю -
Цитата: Уважаемые коллеги!Подскажите,проводки по списанию услуг банка к примеру, получается каждый раз надо делать операциюпосле ее проведения?Наверное так, по итогу каждого дня чтобы ничего не пропустить.Или к сч. 91.2 надо создать субсчет 91.2.1 - расходы по ОМС чтоб не запутаться?И можно ли (верно?) не использовать сч.26 вообще? А сразу на 86, если мы еще ведем коммерческую деятельность?Заранее благодарюДобрый день!
Выделенное синим считаю верным. Только насчет субсчета - думаю, лучше не субсчет, а субконто ввести.
По возможности отнесения расходов сразу на счет 86 - это возможно, если НКО имеет право применять упрощенные способы ведения бухучета (п. 34 Информации Минфина России "Об особенностях формирования бухгалтерской (финансовой) отчетности некоммерческих организаций (ПЗ-1/2015)").
